В середине мая 2014 года вступил в силу ФЗ – 112, которые разрешил российским банкам отказывать в обслуживании иностранцев (как физических, так и юридических лиц) в том случае, если государственные органы управления этих лиц требуют от наших банков данные по счетам последних. Такая норма освобождает российские банки от требований гражданского кодекса в отношении договора о банковском счете. Это ответ наших законодателей американской FATCA.

В соответствии с требованиями FATCA, иностранные банки обслуживающие американских налогоплательщиков, должны сообщать в их налоговые органы (американские) об операциях, проводимых с участием граждан США или предприятий имеющих американскую регистрацию. Что касается простых граждан, то банки должны подавать такие сведения с июля 2014 года, а в отношении корпораций с начала второго квартала 2014 года.

В случае не соблюдения банками этого требования американских законодателей, банки, в частности российские, могут попасть под так называемые удержания в пользу IRS (Налоговая служба США). Удержания составляют сумму 30% от совершенного объема сделок. Переговоры о полноценном вхождении Российской Федерации в сферу действия этого закона были приостановлены в марте этого года ввиду украинских событий. Но, не смотря на это, некоторые российские банки начала проводить самостоятельную регистрацию в IRS, что бы избежать пресловутых удержаний.

На самом деле, российские банки попали в щекотливую ситуацию. Сообщать информацию в налоговые органы они не могут, поскольку сразу попадают под действе законодательства в части сохранения банковской тайны, а с другой стороны отказать в договоре банковского обслуживанию не имеют права, в соответствии с законодательством о банка и их деятельности, так комментирует представитель СДМ-банка Александр Голубев, и именно поэтому родился ФЗ-112, который освобождает банки от обязательств по заключению банковского договора.

По мнению представителя Национального рейтингового агентства Карины Артемьевой, наши банка оказались в замкнутом круге, а принятый закон, позволяет банкам не отправлять информацию в IRS, только потому, что, они не открывали счетов для американских клиентов.

Правда осталось непонятным, а что делать с существующими клиентами, американскими гражданами и корпорациями? Логичным было бы предложение о расторжении с ними договоров на обслуживание по инициативе банка – предположил Александр Голубев.